Виды и формы кредитов, предоставляемых коммерсанту.
В мировой практике выделяют следующие виды кредитов: банковский, коммерческий, потребительский, государственный, интернациональный и ростовщический. Далее речь пойдет о банковском кредите, который предоставляется специализированными кредитно-экономическими организациями, имеющими лицензию на осуществление данных операций от Центрального Банка. Заемщиками банковского кредита должно быть только юридические лица. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор, или кредитное соглашение. Доход от займа поступает кредитной организации в форме ссудного или банковского процента.
В настоящее время в мире отсутствует единая классификация банковских кредитов.
Кредит, в большинстве случаев, классифицируют по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется определенная ссуда.
Рассмотрим основные признаки, характеризующие банковские кредиты.
1.Сроки погашения. Исходя из срока погашения ссуды подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные . Российские банки занимаются в основном кратковременным кредитованием, предоставляя ссуды на срок от месяца до года, что объясняется существовавшей долгое время нестабильностью на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Займы на срок от месяца до года на конец 2000 г. составляли около 70% от всех предоставленных предприятиям и организациям кредитов в рублях. В развитых странах популярны среднесрочные и долгосрочные займы.
2. Способы погашения. По способам погашения выделяют ссуды, погашаемые единовременным взносом, и ссуды, погашаемые в рассрочку на протяжении всего срока действия кредитного договора. Первые используются при краткосрочном кредитовании для покрытия текущих необходимостей в наличных средствах, вторые – при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. К этой группе относятся такие виды займов, как вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и др.
3. Наличие обеспечения. Важным элементом кредитования является обеспеченность банковских ссуд. В обеспечение должен быть принято любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, например собственность или ценные бумаги. При несоблюдении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который после его реализации возмещает понесенные убытки. Ссуды без обеспечения называются доверительными, единственной формой обеспечения возврата в данном случае служит кредитный договор. При выдаче такой ссуды учитывают высокую репутацию заемщика, его финансовое положение, будущий денежный доход, а также соблюдение правил кредитования в прошлом. В случае предоставления ссуды под гарантии третьих лиц существует юридически оформленное обязательство со стороны гаранта (юридического лица, пользующегося доверием кредитора или органа казенной власти) возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении заемщиком условий кредитного договора.
4. Способ взимания ссудного процента. Процент по ссуде может выплачиваться в момент погашения ссуды либо равномерными взносами заемщика на протяжении всего срока действия кредитного договора (что характерно для оплаты средне- и долгосрочных ссуд), либо процент может сдерживаться банком в момент непосредственной выдачи ссуды заемщику. Последняя форма широко применялась российскими коммерческими банками в период нестабильной экономической ситуации в 1993–1995 гг., на тот момент как для развитой экономики такие ссуды не подходят.
5. Виды процентных ставок. Банковские ссуды могут быть выданы на условиях зафиксированной или плавающей процентной ставки. В первом случае ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Во втором случае процентные ставки изменяются исходя из ситуации, складывающейся на кредитных рынках. В России более распространены фиксированные процентные ставки.
6. Целевое назначение. Банковские ссуды могут носить общий характер, когда заемщик примет на вооружение такие средства по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах (характерно для кратковременных ссуд). Ценные ссуды предполагают, что заемщик должен использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, конкретных условиями кредитного договора. Нарушение обязательств влечет применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный мнение кредита или увеличение процентной ставки).
7. Категории заемщиков. Распределяя ссуды по категориям вероятных заемщиков, можно выделить: коммерческие ссуды, которые предоставляются предприятиям и предпринимателям в сфере торговли и услуг; аграрные ссуды (в современных отечественный условиях такие ссуды предоставляются в основном по линии государственного кредита, что связано с тяжелым финансовым положением основной массы заемщиков – аграрных структур); ссуды посредникам на фондовой бирже – брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг; ипотечные ссуды, представляемые обычными и специализированными ипотечными банками владельцам недвижимости; межбанковские ссуды – наиболее известная форма хозяйственного взаимодействия между КО.
Банковские кредиты классифицируются и по другим признакам, например, исходя из валюты кредитования, от того, лимитируется или нет ссудная задолженность, а также от размера.
В отечественной практике к разряду крупных относят кредиты, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% финансового ресурса банка. Статья размещена в рубрике: Статьи
