Условия предоставления кредитов и этапы кредитования.
Одна из отличительных черт практики кредитования в России состоит в том, что у российских банков нет единой нормативной и методологической базы организации кредитного процесса. Банковские наставления, которые ориентировались на советскую распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Поэтому каждый банк, как следует из своего опыта, вырабатывает свою систему кредитования, основываясь на существующем международном и отечественном опыте по улучшению возвратности ссуд и упорядочению взаимоотношений с клиентом.
Основными условиями кредитования являются:
1) соблюдение требований, предъявляемых к основным элементам кредитования;
2) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
3) вероятность банка кредитора и заемщика выполнять свои обязательства;
4) соблюдение принципов кредитования;
5) вероятность реализации залога и наличие гарантий;
6) обеспечение коммерческих интересов банка;
7) планирование взаимоотношений сторон кредитной договоры.
Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проводится активная работа между клиентом-заемщиком и банком-кредитором, включающая некоторое количество этапов.
Этап 1. Переговоры о кредите. Предложение о выдаче кредита может исходить как от клиента, так и от банка. В отечественных условиях клиент ищет банк, который может выдать ссуду. Для западной практики типична ситуация, когда банк ищет клиента, предлагая ему свой продукт, в том числе кредиты на различных условиях.
Этап 2. Рассмотрение определенного проекта. Банк проявляет особую тщательность и осторожность в оценке кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечивания, качества залога и гарантий. В коммерческих банках России исполнение задач этого этапа обычно возлагается на кредитный отдел (управление) или на специализированные аналитические подразделения, которые проводят всесторонний анализ кредитуемого проекта.
Крупные кредиты, в большинстве случаев, рассматриваются на кредитном комитете банка. К заседанию комитета прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение, определяются определенные условия кредитования.
Этап 3. Оформление кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают постановления по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
Этап 4. Использование займа и контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием займа, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На этом этапе банк не прекращает работу по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых последствий работы клиента (могут проводиться встречи, переговоры с клиентом, уточняться условия и сроки кредитования). Согласно с Законом РФ «О банках и банковской деятельности кредитные» сделки банка с клиентом осуществляются на основе заключения между которыми кредитных договоров.
Кредитный договор – это важнейший документ, определяющий права и обязанности участников кредитной договоры. Согласно действующему законодательству, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, иначе он будет признан недействительным. Договор подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров, что должно быть подтверждено соответствующей доверенностью. Неисполнение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.
Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и атомические условия кредитной договоры. Он является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения заключившими его сторонами. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса РФ, часть II.
Закон не регламентирует структуру кредитного договора, хотя на практике он имеет установившиеся разделы, фиксирующие полное наименование участников, их юридические адреса, предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. Особое значение придается позициям, дающим право банку в случае задержки платежа, неисполнения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплату процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специализированные разделы договора посвящены обязанностям клиента и банка. Может также заключаться дополнительно договор о залоге, если залог наличествует в сделке. В процессе кредитования клиент может представлять в банк гарантии, поручительства третьих лиц.
Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, ГК РФ характеризует так:
«По кредитному договору банк или иная КО (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (займ) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее».
По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех принципах: прочная основа, добровольность предисловия в сделку, взаимная заинтересованность сторон, согласованность условий сделки. Эти принципы учитывает структура кредитного договора, которая, в большинстве случаев, включает следующие части:
1. Вводная часть.
2. Общие положения.
3. Предмет и сумма договора.
4. Порядок выдачи и погашения кредита.
5. Плата за займ.
6. Способы обеспечения возвратности кредита.
7. Права и обязанности сторон. Ответственность сторон.
9. Добавочные условия договора.
10. Разрешение споров.
11. Срок действия договора.
12. Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.
Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям. Первым среди существенных условий ГК РФ называет предмет договора. Именно в данном конкретном разделе фиксируется договоренность сторон о сумме кредита, которая определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика и в первую очередь носит индивидуальный характер. К существенным условиям относятся и такие условия, как сроки и цели кредита. Сроки получения и возврата займа по договору могут исчисляться с момента:
– заключения договора;
– перечисления средств кредитором или заемщиком;
– поступления средств заемщику или кредитору.
В любом случае в кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и возврата кредита. Помимо всего этого, в кредитном договоре часто предусматривается целевое использование кредита так как, выдавая кредит, банк рассматривает риск своих вложений в зависимости от характера объекта кредитования.
При определении ставки за кредит банки учитывают следующие условия:
– ставку рефинансирования по кредитам, которые Банк России предоставляет банкам;
– среднюю процентную ставку по межбанковским кредитам, т.е. за ресурсы, покупаемые
у других коммерческих банков для собственных активных операций;
– среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
– структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должны быть кредиты;
– спрос и предложение на займы со стороны клиентов (чем меньше спрос и больше предложение, тем дешевле кредит);
– срок и вид кредита, а точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечивания;
– стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем выше должна быть плата за займ, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Особенностью применения кредитных договоров в России является, по большей части, их однотипный характер, небольшой перечень условий, не высокий правовой уровень. Однотипность объясняется преобладанием краткосрочных кредитов на текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. Это приводит к применению ограниченного кредитного инструментария, который и фиксируется в кредитных договорах. Кредитные договоры как правило оформляются на двух – трех страницах, наиболее существенные условия представляются в сокращенном виде.
В российской практике наиболее известный недостаток использования кредитных договоров – их формализм. Кредитные договоры зачастую не содержат действенных мер по предупреждению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит, не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд в соответствии с правовыми общепризнанными мерками. В содержании кредитных договоров, заключаемых российскими банками, в большинстве случаев не находит отражения механизм контролирования банка за заемщиком.
Основной причиной слабости кредитных договоров является низкий уровень аналитической работы в банке в период рассмотрения кредитной заявки, которая, к тому же, обусловливает недейственность правовой формы кредитного договора: даже при обращении в суд, нелегко исполнить договор, ибо невыполнимо разыскать заемщика, отсутствуют реальные источники погашения основного долга и процентов. Заключение кредитного договора дает основание для выдачи кредита с письменного постановления работника банка (президента, его заместителя, начальника кредитного учреждения и т.д.).
Распоряжение о выдаче займа поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов. В нем указываются фамилия, имя, отчество клиента, сумма, счет по которому следует выдать кредит. Постановлением могут устанавливаться три вида направления ссуды:
– для зачисления на расчетный счет клиента;
– направление ссуды, минуя расчетный счет, на оплату различных платежных документального подтверждения по товарным и нетоварным операциям;
– на погашение других, ранее выданных кредитов.
Порядок погашения ссуды. В практике используются разные варианты погашения ссуды.
1. Эпизодическое погашение на основе срочных обязательств. Применяется, когда возврат ссуды заблаговременно приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита банк списывает сообразные суммы в погашение ссудной задолженности.
2. Погашение с расчетного счета заемщика по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите. В данном конкретном случае средства в заранее оговоренные сроки списываются с расчетного счета заемщика. Этот вариант применяется для организаций с сезонным характером работ (промышленных и сельскохозяйственных). Например, сельскохозяйственное предприятие может погасить взятый в первых числах года кредит лишь после сбора и реализации полученного урожая.
3. Систематическое погашение на основе заблаговременно фиксируемых сумм (плановых платежей). Этот вариант применяется при интенсивном платежном обороте, когда для возврата систематически получаемого займа средства списываются с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в форме так называемых тоновых (заранее характеризуемых на, месяц или квартал) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета осуществляется (по договоренности с клиентом) ежедневно или 1 раз в три – пять трудовых дней.
4. Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности. Этот вариант, являясь альтернативным предыдущему, не применяется в прогрессивной российской банковской практике, поскольку предприятия обязаны всю причитающуюся им выручку отражать на своем расчетном счете.
5. Отсрочка погашения кредита. Она происходит в случае, когда клиент не имеет возможности своевременно погасить предоставленную ему ссуду на всю сумму или ее часть, на один – три – пять дней и более. В интернациональной практике часто встречается отсрочка на срок от 15 до 30 дней.
6. Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты». Это означает, что с момента переноса долга клиент будет расплачиваться банку более высокий ссудный процент. Такая ситуация возникает, если время отсрочки исчерпано или она невыполнима в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду.
7. Списание просроченной задолженности за счет резерва банка. Такое списание осуществляется в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, банк некоторое время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат нереален.
Погашение кредита оформляется на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для закрытия долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, постановления самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда.
Распоряжение клиента списать деньги с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано в письменной или устной форме (в этом случае в постановлении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка – ссылка на полученное распоряжение руководства предприятием). Займ может погашаться и по каналам связи.
Во время действия кредитного договора ведется контроль за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии); целевым использованием займа; уплатой ссудного процента; полнотой и своевременностью возврата ссуд. Кроме того, не прекращается работа по оперативному и классическому анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, устанавливаются условия и сроки кредитования. Статья размещена в рубрике: Статьи
